De jaarruimte: hoe gebruik je het voor jouw pensioen?

Veel Nederlanders hebben jaarruimte, maar weinig mensen gebruiken dit. Jij hebt waarschijnlijk ook jaarruimte. Dat heeft voor- en nadelen. Het nadeel is dat je als zelfstandige misschien te weinig pensioen opbouwt en het risico loopt om na jouw pensioen flink in inkomen terug te vallen. Het voordeel: je kunt er iets aan doen, door gebruik te maken van jouw jaarruimte. Dit kan je bovendien veel belastingvoordeel opleveren.

Inhoudsopgave

• Wat is jaarruimte en wat zijn de voordelen
• Zo bereken jij jouw jaarruimte
• Wat is reserveringsruimte?
• Hoe bereken je jouw reserveringsruimte?
• Wil je profiteren van jouw jaar- of reserveringsruimte?
• Veelgestelde vragen over de jaarruimte voor je pensioen

Wat is jaarruimte en wat zijn de voordelen?

Als je te weinig pensioen opbouwt, mag je van de overheid extra pensioensparen, zodat je later genoeg te besteden hebt. Het bedrag dat je jaarlijks maximaal in zo'n extra pensioenpotje mag storten, heet jaarruimte. De jaarruimte hangt af van jouw inkomen en hoeveel pensioen je al opbouwt.

Als je je jaarruimte gebruikt om extra pensioen op te bouwen, krijg je belastingvoordeel. Dit voordeel bestaat uit:

• Belastingteruggave: Van het geld dat je stort voor je pensioen, krijg je minstens 36,9% terug. Bijvoorbeeld, bij een storting van € 1.000 krijg je ten minste € 369 terug. Dit geld moet je later weer betalen, maar het voordeel is dat je het nu kunt gebruiken om extra rente of rendement te behalen door het opnieuw te sparen of te beleggen.
• Vrijstelling van vermogensbelasting: Over het geld op je pensioenrekening hoef je geen vermogensbelasting te betalen. Als je meer dan € 57.000 hebt (2024), kan dit voordeel oplopen tot 2% per jaar. Dit lijkt misschien weinig, maar dat is het zeker niet.

Er zijn wel regels voor het belastingvoordeel. Je mag niet meer storten dan je jaarruimte en je geld blijft op de rekening staan tot je AOW-leeftijd. Als je het geld later wil gebruiken om je pensioen aan te vullen, zet je het om in een uitkering, zoals een maandelijks bedrag, waarover je inkomstenbelasting betaalt.

Zo bereken jij jouw jaarruimte

Hieronder vind je een rekenvoorbeeld zodat jij ook je jaarruimte kunt berekenen. De jaarruimte van dit jaar (2024) bereken je op basis van wat je in 2023 hebt verdiend. Dit doe je door een percentage te nemen van je bruto-inkomen en daar de AOW-franchise af te trekken. De AOW-franchise is het bedrag waarover je AOW krijgt wanneer je de pensioenleeftijd bereikt. In 2024 is dit bedrag € 17.545.

Wat is reserveringsruimte?

Wat als je al lange tijd te weinig pensioen hebt opgebouwd en je je jaarruimte niet hebt gebruikt? Dat is zonde, maar de Belastingdienst kan je helpen. Je kunt namelijk nog profiteren van je jaarruimte van de afgelopen tien jaar. Dit wordt reserveringsruimte genoemd. Als je in het verleden te weinig pensioen hebt opgebouwd, kun je dit deels rechtzetten door je reserveringsruimte te gebruiken.

Hoe bereken je jouw reserveringsruimte?

Om jouw reserveringsruimte te berekenen volg je dezelfde stappen als bij het berekenen van jaarruimte, maar dan voor de afgelopen tien jaar. Stel: de afgelopen tien jaar heb je € 1.000 jaarruimte per jaar niet gebruikt om pensioen op te bouwen. Dan is jouw reserveringsruimte 10 * € 1.000 = € 10.000.

Wil je profiteren van jouw jaar- of reserveringsruimte?

Dan moet je de volgende stappen ondernemen:

• Bereken je jaarruimte van de afgelopen tien jaar;
• Open een speciaal daarvoor bestemde pensioenrekening;
• Stort geld op jouw pensioenrekening;
• Vraag het geld tijdens jouw volgende inkomstenbelastingaangifte terug.

Maak een start bij Brand New Day met onze gratis pensioenrekening

Onze partner Brand New Day is een moderne online bank. Ze bieden goede en flexibele pensioenoplossingen voor zelfstandigen. Als betalende klant van e‑Boekhouden.nl profiteer je van een gratis pensioenrekening bij Brand new Day ter waarde van € 45,00. Je betaalt geen afsluitkosten. Open vandaag nog je eigen rekening en begin met sparen voor je pensioen. Lees meer op de actiepagina.