Btw-aangifte

Hoe betaal je je btw? Hoe zorg je ervoor dat je je btw op tijd terugkrijgt? Dat doe je door middel van een btw-aangifte. In dit artikel lees je meer over wanneer je btw-aangifte doet, je eerste btw-aangifte, wanneer je btw moet betalen en hoe je btw kunt terugvragen.

Inhoudsopgave

• Btw-aangifte doen
• Hoe doe ik mijn eerste btw-aangifte?
• Wanneer en hoe vaak moet je btw-aangifte doen?
• Btw terugkrijgen
• Btw over je verkopen
• Btw betalen
• Veelgestelde vragen over je btw-aangifte

Btw-aangifte doen

Zodra je je bedrijf hebt ingeschreven bij de Kamer van Koophandel, krijg je van de Belastingdienst bericht of je ook ondernemer bent voor de omzetbelasting (btw). In deze brief staat ook wanneer je btw-aangifte moet doen.

In iedere btw-aangifte neem je de btw over je verkopen in die periode. Deze btw ga je afdragen. Aan de andere kant vraag je tegelijkertijd btw terug van je inkopen en investeringen die je hebt gedaan in die periode. Dit is je voorbelasting. Het saldo van je btw af te dragen minus je voorbelasting, draag je af in de btw-aangifte. Btw-aangifte doe je digitaal door ofwel in te loggen op Mijn Belastingdienst Zakelijk ofwel door een automatische koppeling te leggen met e‑Boekhouden.nl.

Hoe doe ik mijn eerste btw-aangifte?

Voor je eerste btw-aangifte heb je 2 opties: op papier of digitaal. Wanneer je je eerste btw-aangifte op papier moet doen, dan ontvang je hierover bericht van de Belastingdienst. Het is afhankelijk van de datum van je inschrijving bij de Kamer van Koophandel of je je eerste btw-aangifte op papier moet doen of al digitaal kunt indienen. Als er al een tijdvak voorbij is, dan krijg je waarschijnlijk het verzoek om je eerste btw-aangifte op papier te doen.

Digitaal aangifte doen, doe je door in te loggen op Mijn Belastingdienst Zakelijk. Heb je een eenmanszaak in Nederland? Dan kun je inloggen met je DigiD.

Wanneer en hoe vaak moet je btw-aangifte doen?

Je kunt btw-aangifte per maand, per kwartaal of per jaar doen. Het merendeel van de ondernemers kiest voor btw-aangifte per kwartaal. De Belastingdienst zal dit in eerste instantie ook zo voor je instellen.

Dit is voor alle soorten ondernemingen hetzelfde. Dus voor eenmanszaken, vof's, maatschappen of bv's gelden dezelfde tijdslijnen.

De deadline voor iedere btw-aangifte is aan het eind van de maand volgend op het einde van het tijdvak. Een overzicht van alle tijdvakken en deadlines voor de btw-aangifte per maand, per kwartaal of per jaar vind je in dit artikel over btw-aangifte deadlines.

Btw terugkrijgen

Op de inkopen en investeringen die je doet als ondernemer zit vaak btw. Dit heet ook wel voorbelasting. Ben je ondernemer voor de omzetbelasting? Dan kun je deze voorbelasting terugvragen. Tel alle btw op je facturen van inkopen en investeringen bij elkaar op. Bij je btw-aangifte vul je dan het totaal aan betaalde btw in onder het kopje 'Voorbelasting' in rubriek 1.

Neem hierbij alle facturen mee die je hebt ontvangen in het afgelopen kwartaal. De datum van de betaling is hierbij niet van belang.

Bijvoorbeeld: je hebt een factuur met btw binnen gekregen op 21 juni. Deze factuur betaal je op 7 juli. De btw vraag je al wel terug in de btw-aangifte van het tweede kwartaal, dus in juni.

Btw over je verkopen

Op iedere verkoopfactuur die je verstuurt naar een klant, zet je btw. Dit kan 9% of 21% zijn. Het percentage is afhankelijk van de producten of diensten die je levert. Het standaard btw-tarief is 21%. Het verlaagde 9% tarief geldt voor bijvoorbeeld etenswaren. Maar ook voor sommige diensten zoals kledingreparaties of kappers. Met het 0% tarief krijg je te maken als je zaken gaat doen met het buitenland.

In je btw-aangifte vul je de bedragen in die je hebt gefactureerd aan je klanten (omzet) en de btw die je hierover gerekend hebt. Alle btw over je omzet is je totaal af te dragen btw. We noemen dit af te dragen btw en niet zozeer te betalen btw. De btw op de verkoopfacturen is namelijk nooit echt van jou, maar altijd van de Belastingdienst. Jouw onderneming houdt het alleen in bewaring, vandaar af te dragen.

Welke facturen neem je mee? Hierbij geldt ook dat je kijkt naar de factuurdatum. De datum van de betaling is niet van belang. Je neemt alle facturen mee die je in het kwartaal hebt gefactureerd. Heb je op 18 maart een factuur verstuurd, maar komt de betaling op 4 april binnen? Dan neem je deze factuur mee in de aangifte van het eerste kwartaal.

Btw betalen

Het aangifteprogramma zal een totaal bedrag geven aan af te dragen of te ontvangen btw. Moet je btw afdragen? Zorg dat het op de uiterste betaaltermijn bij de Belastingdienst binnen is.

Heb je de aangifte via de website van de Belastingdienst ingevuld? Scroll dan naar beneden in de ingediende aangifte. Hier staat het rekeningnummer en het betalingskenmerk van de Belastingdienst. Ze sturen je geen aparte brief of bevestiging.

Krijg je btw terug omdat je meer btw hebt betaald over je kosten dan op je verkoopfacturen staat? Dan krijg je binnen 8 weken nadat je de aangifte hebt ingediend, bericht van de Belastingdienst. Het geld staat dan binnen 1 week na deze brief op je bankrekening.